Hoofdlijnen

Inleiding

In dit onderdeel van de begroting presenteren wij u het financieel meerjarenbeeld op hoofdlijnen en geven wij in het kort een inzicht in de ontwikkeling van het weerstandsvermogen. Voor een uitgebreidere toelichting op de financiële ontwikkelingen verwijzen wij u naar de toelichtingen op de diverse programma’s en het hoofdstuk ‘Financieel meerjarenbeeld’.

In dit bijzondere jaar geldt het eindresultaat van de Meerjarenbegroting 2020 - 2023 als de start van de jaarlijkse Planning- en Controlcyclus 2021 - 2024. In uw vergadering van 10 juni jl. heeft u de 1e Voortgangsrapportage over het jaar 2020 vastgesteld. In deze rapportage zijn ook structurele effecten voor de jaren 2021 tot en met 2023 aan de orde gesteld.
Een maand later heeft u de Kaderbrief 2021 - 2024 behandeld en voor kennisgeving aangenomen. De in de Kaderbrief opgenomen (autonome) ontwikkelingen waren daarmee niet vastgesteld en daarom dragen wij deze ontwikkelingen in de nu voorliggende begroting alsnog ter vaststelling aan u voor.
In de Kaderbrief heeft u kennis kunnen nemen van de verwachte effecten van de Coronacrisis op basis van het destijds gekozen scenario. Inmiddels hebben wij deze informatie geactualiseerd. Deze informatie treft u in het document "Geactualiseerde coronaeffecten 2021-2024" aan.
Ook bieden wij u - gelijktijdig met deze begroting - een Herstelplan aan. Uw besluitvorming hierover gaat onderdeel vormen van de uiteindelijke meerjarenbegroting 2021 - 2024.

Financieel meerjarenbeeld

Het actuele financieel meerjarenbeeld ziet er als volgt uit:

Structureel en reëel evenwicht

Op grond van de voorschriften (BBV) dienen wij inzichtelijk te maken of er in de begroting en meerjarenraming sprake is van een structureel evenwicht. Hiervoor is inzicht in de incidentele baten en lasten nodig. Incidentele lasten beïnvloeden het structurele begrotingssaldo positief en incidentele baten negatief. Door het saldo van de incidentele baten en lasten te betrekken bij het financieel meerjarenbeeld ontstaat een beter inzicht in het structurele evenwicht van onze begroting.

Op basis hiervan ziet ons structurele begrotingssaldo er als volgt uit:

Bij het onderdeel financiën presenteren wij het 'Overzicht van incidentele baten en lasten'. Per saldo zijn de incidentele lasten in 2021 hoger dan de incidentele baten. In 2022 is dit andersom. Elimineren we deze dan heeft dit een positief effect op het structurele meerjarenbeeld in 2021 en een negatief effect in 2022.

Toelichting financiële ontwikkelingen

Bedragen x € 1.000

Een toelichting op de bovenstaande posten kunt u terugvinden op de afzonderlijke programma's en in het onderdeel 'Financieel meerjarenbeeld'. In de bijlagen is een totaaloverzicht van de mutaties opgenomen.

Weerstandsvermogen

In deze paragraaf gaan wij kort in op de ratio van het weerstandsvermogen.

Op basis van de recente actualisatie geeft de ratio de volgende uitkomst:

Het weerstandsvermogen van onze gemeente kan als ruim voldoende worden gekenmerkt. De ratio moet minimaal 1,0 zijn. Dit betekent dat de financiële risico’s ruimschoots zijn afgedekt.