Inleiding | ||
|---|---|---|
Uitgangspunt van het financiële beleid van onze gemeente is een structureel en reëel sluitende begroting. Dit betekent dat: | ||
Onderdeel | Grondslag | Toelichting |
Loonontwikkeling | 2,50 | Het percentage is gebaseerd een interne raming. |
Prijsontwikkeling | 1,70 | Het percentage is gebaseerd op de Macro Economische Verkenningen van het CPB (maand maart 2020). |
Rente | 0,60 | Zie toelichting. |
Huren en pachten | 1,70 | Het percentage is gebaseerd op de Macro Economische Verkenningen van het CPB (maand maart 2020). |
Subsidies | 1,70 | Het percentage is gebaseerd op de Macro Economische Verkenningen van het CPB (maand maart 2020). |
Belastingen | 1,70 | Het percentage is gebaseerd op de Macro Economische Verkenningen van het CPB (maand maart 2020). |
Leges en heffingen | 1,70 | Het percentage is gebaseerd op de Macro Economische Verkenningen van het CPB (maand maart 2020). |
Aantal inwoners | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|
43.828 | 43.906 | 43.984 | 44.062 | |
Aantal woningen | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
20.270 | 20.435 | 20.585 | 20.735 | |
De prognoses zijn gebaseerd op interne opgaven. | ||||
Toelichting op de geactualiseerde kapitaallasten in de begroting 2021
De kapitaallasten (afschrijving en rente) zijn geactualiseerd waarbij de activa uit de jaarstukken 2019 en de geëxtrapoleerde gegevens uit de begroting 2020 als basis zijn genomen en rekening is gehouden met een fasering van de nieuwe investeringen. Deze fasering van de geplande investeringen is van belang omdat tot afschrijving wordt overgegaan na het gereedkomen.
In deze meerjarenbegroting is conform de Nota activering- en afschrijvingsbeleid en de Kaderbrief 2021 rente berekend over de nieuwe investeringen van 0,6%. Voor 2021 betekent dit dat naast de rente die wordt toegerekend aan de grondexploitaties er een minimaal bedrag aan renteresultaat (verschil werkelijk betaalde rente en de doorberekende rente) blijft om te berekenen over de boekwaarden per 1 januari 2021 en toe te rekenen aan de betreffende taakvelden. (zie ook "rentetoerekening" in de paragraaf Financiering).
Door het gunstige verloop van de grondexploitaties, waardoor minder rente kan worden toegerekend over de boekwaarde, ontstaat vanaf 2021 een situatie dat genoemd renteresultaat wordt doorberekend aan de taakvelden. De volgende omslagpercentages voor genoemde resterende rente zijn doorberekend over de boekwaarden per 1 januari van het betreffende jaar:
Jaar | Omslagpercentage |
|---|---|
2021 | 0,07 |
2022 | 0,00 |
2023 | 0,31 |
2024 | 0,16 |
De fluctuaties worden voornamelijk veroorzaakt door het afsluiten van bouwgrondexploitaties de komende jaren.